Ciri-ciri kredit, jenis dan contoh



A pemiutang adalah orang, bank atau syarikat lain yang telah memberikan pinjaman atau meminjamkan wang kepada pihak lain, yang bertujuan untuk diterima kembali pada masa akan datang. Pihak yang telah diberikan pinjaman adalah pelanggan, yang kini akan dirujuk sebagai penghutang.

Ia juga dianggap sebagai pemiutang kepada syarikat yang menyediakan perkhidmatan atau produk kepada individu atau syarikat, tanpa memerlukan pembayaran segera, disebabkan oleh fakta bahwa klien itu berhutang kepada perusahaan untuk produk atau jasa yang telah disediakan.

Bank-bank dan institusi-institusi kewangan lain membentuk sebahagian penting daripada pemiutang yang beroperasi dalam ekonomi semasa, walaupun melalui pertumbuhan skim seperti pinjaman swasta, individu juga boleh menjadi pemiutang syarikat.

Syarikat-syarikat dan agensi kerajaan membentuk pemiutang tambahan, yang boleh menawarkan pembiayaan kepada syarikat-syarikat yang semakin meningkat.

Istilah pemiutang sering digunakan di dunia kewangan, terutamanya merujuk kepada pinjaman jangka pendek, bon jangka panjang dan pinjaman hipotek.

Indeks

  • 1 Ciri-ciri
    • 1.1 Bagaimana pemiutang memperoleh wang
    • 1.2 Apa yang perlu dilakukan jika pemiutang tidak dibayar
    • 1.3 Pemiutang dan kes muflis
  • 2 Jenis
    • 2.1 Jenis hutang
  • 3 Contoh
  • 4 Rujukan

Ciri-ciri

Pada asasnya, hubungan penghutang penghutang adalah serupa dengan hubungan pembekal pelanggan. Anda boleh menjadi pelanggan dan pembekal pada masa yang sama, sama seperti anda boleh menjadi penghutang dan pemiutang pada masa yang sama.

Amaun yang terhutang kepada pemiutang dilaporkan dalam lembaran imbangan syarikat sebagai liabiliti.

Sebilangan besar kunci kira-kira melaporkan jumlah yang terhutang kepada pemiutang dalam dua kumpulan: liabiliti semasa dan liabiliti bukan semasa (atau liabiliti jangka panjang).

Bagaimana pemiutang memperoleh wang

Pemiutang mendapatkan wang dengan mengenakan faedah ke atas pinjaman yang mereka tawarkan kepada pelanggan mereka.

Sebagai contoh, jika pemiutang meminjam peminjam $ 5,000 dengan kadar faedah 5%, pemberi pinjaman membuat wang kerana faedah pinjaman.

Sebaliknya, pemiutang menerima risiko tertentu, iaitu peminjam tidak boleh membayar pinjaman. Untuk mengurangkan risiko ini, kreditur mengindeks kadar faedah mereka kepada kredit dan sejarah kredit peminjam..

Kadar faedah gadai janji berbeza-beza mengikut banyak faktor, termasuk jumlah pendahuluan dan pemiutangnya sendiri. Walau bagaimanapun, kesolvenan kredit mempunyai impak utama terhadap kadar faedah.

Peminjam dengan penarafan kredit yang cemerlang dianggap berisiko rendah kepada pemiutang. Akibatnya, peminjam ini memperoleh kadar faedah yang rendah.

Sebaliknya, peminjam dengan skor kredit yang rendah lebih berisiko kepada pemiutang. Untuk menghadapi risiko, pemiutang mengenakan kadar faedah yang lebih tinggi.

Apa yang perlu dilakukan jika pemiutang tidak dibayar

Jika pemiutang tidak menerima bayaran balik hutang, ia mempunyai sumber tertentu untuk mengutipnya.

Sekiranya hutang itu disokong oleh jaminan, seperti pinjaman gadai janji atau pinjaman kereta, yang disokong oleh rumah dan kereta masing-masing, pemiutang boleh cuba memulihkan jaminan ini.

Dalam kes-kes lain di mana hutang itu tidak mempunyai jaminan, pemiutang boleh mengambil penghutang ke mahkamah, dengan tujuan untuk merampas gaji penghutang atau memastikan bahawa satu lagi jenis pembayaran ganti rugi dijana oleh mahkamah.

Pemiutang peribadi yang tidak dapat memperoleh hutang boleh menuntutnya atas pengembalian cukai mereka sebagai kehilangan keuntungan modal jangka pendek. Untuk melakukan ini, mereka mesti berusaha keras untuk menuntut hutang.

Pemiutang dan kes muflis

Sekiranya penghutang memutuskan untuk mengisytiharkan kebankrapan, mahkamah memberitahu pemiutang proses itu. Dalam beberapa kes kebangkrutan, semua aset yang tidak perlu debitur dijual untuk membayar hutang mereka. Wali kebankrapan membayar hutang dalam urutan keutamaan.

Hutang cukai dan ketergantungan sering mendapat prioritas utama, bersama dengan denda jenayah, kelebihan pembayaran persekutuan dan beberapa hutang lain-lain.

Pinjaman tidak bercagar, seperti kad kredit, diprioritaskan yang terakhir. Ini memberi peluang kepada pemiutang untuk memulihkan dana penghutang semasa proses kebangkrutan.

Jenis

Secara umum, pemiutang boleh diklasifikasikan dalam dua cara, seperti peribadi atau sebenar. Orang-orang yang meminjamkan wang kepada rakan-rakan atau saudara-saudara mereka adalah pemiutang peribadi.

Pemiutang sebenar, seperti bank atau syarikat kewangan, mempunyai kontrak undang-undang yang ditandatangani oleh peminjam. Ini memberi pemberi pinjaman hak untuk menuntut mana-mana aset sebenar penghutang, seperti hartanah atau kereta, jika pinjaman itu tidak dibayar.

Pemiutang juga boleh dibahagikan kepada dua kategori: bercagar dan tidak bercagar. Seorang pemiutang bercagar mempunyai jaminan atau pertuduhan, yang merupakan sebahagian atau kesemua aset syarikat, untuk menjamin hutang yang dikenakan kepadanya..

Ini boleh, sebagai contoh, gadai janji, di mana harta itu mewakili keselamatan. Seorang pemiutang tidak bercagar tidak mempunyai caj ke atas aset syarikat.

Jenis hutang

Perbezaan antara hutang kanan dan hutang subordinat adalah penting bagi pemiutang dan pelabur.

Hutang senior dianggap kurang berisiko daripada hutang subordinat. Ini kerana ia adalah yang pertama dalam garisan pembayaran, selepas cara pembayaran tersedia.

Ini bermakna bahawa kadar faedah yang dibayar kepada hutang senior lebih rendah daripada yang dibayar atas hutang tidak bercagar.

Contohnya

Contoh pemiutang adalah pekerja syarikat yang mereka gaji dan bonus. Juga kerajaan yang dikenakan cukai, dan pelanggan yang telah membuat deposit atau bayaran pendahuluan yang lain.

Mari kita nyatakan satu senario dengan pemiutang sebenar, bank XYZ, yang mana dia pergi untuk meminta pinjaman. Sekiranya ia meluluskan dan meminjamkan wang itu, bank XYZ menjadi pemiutang.

Individu dan syarikat mungkin mempunyai beberapa pemiutang pada satu masa, untuk pelbagai jenis hutang.

Contoh tambahan pemiutang yang memperluas garis kredit atau perkhidmatan termasuk: syarikat utiliti, kelab kesihatan, syarikat telefon dan penerbit kad kredit.

Tidak semua pemiutang dianggap sama. Sesetengah pemiutang dianggap lebih tinggi daripada yang lain, atau lebih senior, sementara yang lain akan disubordinasikan.

Sebagai contoh, jika Syarikat XYZ mengeluarkan bon, pemegang bon menjadi pemiutang kanan para pemegang saham Syarikat XYZ. Sekiranya syarikat XYZ itu muflis, pemegang bon berhak mendapatkan bayaran balik sebelum pemegang saham.

Rujukan

  1. Investopedia (2018). Debitur Diambil dari: investopedia.com.
  2. Jurulatih Perakaunan (2018). Apakah perbezaan antara penghutang dan pemiutang? Diambil dari: accountingcoach.com.
  3. Investopedia (2018). Pemiutang Diambil dari: investopedia.com.
  4. Jurulatih Perakaunan (2018). Apakah pemiutang? Diambil dari: accountingcoach.com.
  5. Wikipedia, ensiklopedia percuma (2018). Pemiutang Diambil dari: en.wikipedia.org.
  6. Jawapan Pelaburan (2018). Pemiutang Diambil dari: investinganswers.com.