Fungsi, dasar dan pengurusan dana am

The kotak umum ia adalah buku tambahan di mana semua urus niaga penerimaan dan pembayaran tunai, termasuk deposit dan pengeluaran bank disimpan. Ia adalah kedai utama maklumat yang berkaitan dengan wang tunai sebuah syarikat.

Syarikat-syarikat membahagi kas umum ke dalam dua segmen: jurnal pencairan tunai, di mana semua pembayaran tunai direkod, seperti perbelanjaan operasi dan akaun yang perlu dibayar, dan jurnal kutipan tunai, di mana semua resit tunai direkodkan. , seperti jualan tunai dan akaun belum terima.

Sebuah syarikat menggunakan juruwang umum untuk mengesan penerimaan dan bayaran tunai yang berlainan yang melalui syarikat.

Maklumat dalam dana am secara berkala dicatat dalam buku besar umum. Ia secara rutin dibandingkan dengan rekod bank melalui perdamaian bank, untuk memastikan bahawa maklumat dalam buku itu betul.

Sekiranya tidak betul, kemasukan dibuat untuk meletakkan dana umum selaras dengan maklumat bank.

Indeks

• 1 Fungsi juruwang umum
  • 1.1 Rekod perakaunan
• 2 Dasar
  • 2.1 Simpan wang yang diterima berasingan dari wang untuk pembayaran
  • 2.2 Berikan resit wang yang diterima
  • 2.3 Dapatkan resit untuk wang yang dibayar
  • 2.4 Deposit tunai di bank
  • 2.5 Prosedur untuk menerima wang tunai
  • 2.6 Mengurangkan transaksi tunai
• 3 Pengurusan
  • 3.1 Proses maklumat
  • 3.2 Rekod transaksi
• 4 Rujukan

Fungsi dana umum

Aktiviti ekonomi mana-mana perniagaan melibatkan kemasukan biasa dan keluar wang tunai dan setara tunai. Dana umum membantu kepimpinan sebuah syarikat untuk menentukan berapa banyak perniagaan yang ada pada setiap masa.

Dengan maklumat ini, syarikat dapat menunjukkan status aliran tunainya kepada pemberi pinjaman dan dengan itu memastikan ia menghadapi cabaran yang kompetitif.

Aliran tunai difokuskan pada wang yang dibelanjakan syarikat atas aktiviti pelaburan, operasi dan pembiayaan.

Dalam syarikat yang mengendalikan sejumlah besar debit tunai dan urus niaga kredit, juruwang umum menggantikan akaun tunai berasingan di lejar syarikat.

Syarikat dengan bayaran tunai dan penerimaan yang kurang mungkin tidak memerlukan wang tunai umum dan memilih untuk menggunakan hanya satu akaun tunai.

Rekod perakaunan

Kotak umum digunakan untuk merekodkan resit dan pembayaran tunai. Ia berfungsi seperti buku tambahan.

Penyertaan yang berkaitan dengan resit dan pembayaran tunai mula-mula direkodkan dalam daftar tunai umum dan kemudian diposkan ke akaun lejar umum sepadan.

Di samping itu, tunai umum adalah pengganti akaun tunai dalam lejar. Jika kotak umum dikekalkan dengan betul, anda tidak perlu membuka akaun tunai dalam buku leher.

Terdapat banyak sebab mengapa syarikat boleh merakam urus niaga menggunakan juruwang umum dan bukannya akaun tunai.

- Baki tunai harian mudah diakses.

- Anda boleh mengesan ralat dengan mudah melalui pengesahan.

- Tiket sentiasa dikemas kini, kerana baki diperiksa setiap hari.

Dasar

Dalam konteks perniagaan, dasar tunai selamat digunakan, terutama yang berkaitan dengan cek juruwang umum, untuk mempromosikan laporan yang tepat dan mencegah pencurian aset.

Simpan wang yang diterima berasingan daripada wang untuk pembayaran

Anda tidak boleh meletakkan wang yang diterima dalam wang tunai kecil. Ia akan menyebabkan kesilapan dan kekeliruan dalam rekod perakaunan.

Semua wang yang memasuki syarikat itu mesti disimpan dengan cepat ke bank dan dimasukkan ke dalam rekod sebelum dibayar lagi. Jika tidak, ia boleh mengelirukan ketika menyatukan baki tunai.

Berikan resit wang yang diterima

Penerbitan resit yang betul membantu melindungi syarikat itu bahawa seseorang mengecap wang tunai dan bukannya mendepositkannya. Resit mesti diperjelaskan dengan pendua.

Dapatkan resit untuk wang yang dibayar

Kadang-kadang, mungkin tidak boleh mendapatkan resit. Sebagai contoh, apabila membeli barangan di pasaran.

Dalam kes ini, kos setiap urus niaga mesti diperhatikan dengan serta-merta agar tidak melupakan amaun tersebut. Kemudian, mereka boleh dipindahkan ke resit tunai untuk pengurus untuk memberi kebenaran kepada mereka.

Deposit tunai di bank

Mempunyai wang di pejabat sangat menggoda. Banyak kali penipuan bermula dengan cara ini.

Wang tunai mesti disimpan dengan cepat di bank. Paling banyak, dalam masa tiga hari penerimaan.

Prosedur untuk menerima wang tunai

Untuk melindungi orang yang mengendalikan wang, selalu ada dua orang yang hadir ketika membuka kotak tunai, sampul surat dan sumber-sumber wang lain. Kedua-dua orang mesti mengira wang tunai dan juga menandatangani resit.

Kurangkan urus niaga tunai

Kotak ini hanya perlu digunakan untuk membuat pembayaran apabila kaedah lain tidak mungkin. Yang ideal adalah untuk mengkonfigurasi akaun pembekal untuk membayar invois dengan cek atau pemindahan bank.

Kelebihan membayar dengan cek ialah satu set rekod tambahan dihasilkan dalam bentuk penyata bank. Di samping itu, ia menjamin bahawa hanya orang yang diberi kuasa membayar, mengurangkan kemungkinan kecurian atau penipuan.

Pengurusan

Wang tunai biasanya dibahagikan kepada jurnal resit tunai dan jurnal pencairan tunai apabila terdapat banyak urus niaga.

Dalam sebuah syarikat kecil, dengan jumlah urus niaga yang kurang berkaitan dengan tunai, semua urusniaga tunai dicatatkan dalam satu daftar tunai umum.

Proses maklumat

Transaksi tunai melalui fasa yang berbeza sebelum berakhir dalam laporan kecairan. Secara umum aliran masuk dan aliran keluar tunai dicatatkan dengan mendebit dan mengkreditkan akaun tunai.

Sebagai contoh, caj pelanggan diposkan debit ke akaun tunai dan dikreditkan ke akaun pelanggan akaun penerima. Maklumat dalam kotak umum dimasukkan dalam susunan kronologi, untuk memudahkan pencarian transaksi.

Kemudian aliran masuk tunai memasuki baki percubaan, yang membantu akauntan mengesahkan bahawa jumlah kredit adalah sama dengan jumlah debit.

Langkah ketiga dalam proses pelaporan kewangan membawa kepada mendedahkan tunai dalam lembaran imbangan korporat.

Rekod transaksi

Kemasukan pertama tunai umum adalah baki pembuka pada permulaan tempoh perakaunan. Setiap penyertaan mesti mengandungi tarikh, nota mengenai perbelanjaan atau resit, dan jumlah transaksi.

Transaksi tunai umum juga mesti dipindahkan ke akaun atau sekuriti yang berkaitan dalam buku besar.

Sebagai contoh, bayaran yang diterima secara tunai untuk perkhidmatan yang diberikan disenaraikan dalam bahagian "Aset" pada lejar am.

Perbelanjaan tunai untuk bekalan dan bahan perniagaan lain disenaraikan sebagai perbelanjaan.

Syarikat mesti mendamaikan dana umum dengan penyata akaun bank bulanan yang diterima daripada institusi kewangan, dan mengambil kira kekurangan dana.

Rujukan

1. Adakah Kenton (2019). Buku Tunai Investopedia. Diambil dari: investopedia.com.
2. Perakaunan Pengurusan (2018). Apa itu buku wang tunai? Diambil dari: accountingformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Apa itu Cashbook dan Lejar? Perniagaan Kecil - Chron.com. Diambil dari: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Buku tunai. Alat Perakaunan. Diambil dari: accountingtools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Kepentingan Buku Tunai dalam Perakaunan. Bizfluent Diambil dari: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Petua untuk Mengawal Tunai. Diambil dari: humentum.org.